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  • 七品知县
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    2020-10-16 01:53 (1楼)
    2020-10-16 01:53
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    本帖最后由 taxbusters 于 2020-10-16 02:08 编辑

    近几年腾邦会计事务所给予众多代购行业的客户在税务上的意见,帮助他们从建立公司,登记VAT,申报出口VAT退税及有效运营。最近仍不断接到一些电话咨询关于代购如何申请VAT退税。

    其实,在代购做得红红火火的时候,很多人都不知道他们所做的行业就是出口贸易,常常忽略了一些VAT可以返还的税务政策。作为这方面的专业会计,腾邦总结了几点,希望让更多人受益,使代购行业更好运营及申请退税。

    对于VAT,总的原则是销售Sales时会有Output VAT(要上交税局),买货Purchase时会有Input VAT(从税局返还)。Output VAT和Input VAT相抵是每季度或每月需要向税局上交或者返还的钱。

    VAT是欧盟税法,对于代购行业的好处是,由于大多数货物都出口到海外(比如中国)是不产生销项税Output VAT的,所以代购者可以百分之百把Purchase时产生的进项税Input VAT从税局返还回来。这个就是我们平时提及的出口退税。

    从这些年处理VAT出口退税的经验中,总结以下几个注意点:
    1
    代购的生意可以是自雇(self-employed)或者是公司,如果退VAT必须要首先注册VAT。英国2020/21税务年度规定,年营业额超过£85,000必须注册VAT,如果小于这个数字可以自愿注册。也就是说生意再小也可以注册。

    2
    买东西时,如果购货小于£250,一般的小票是可以用来退税的,但小票上一定要有商家VAT号。如果大于£250,商家必须给正规的发票,还包括代购方的公司名称(如果是自雇需要显示个人名称),地址。

    3
    买东西时,最好用公司的卡付款(或自雇的个人生意账户),实在不行可以用Director个人的卡付。

    4
    卖东西时需要给国内客户开销售发票sales invoice。Sales的数额是没有VAT的,但是最好sales invoice上的客户名称可以和货运单上的收货人名字相同。如果不同可以解释为国内有收货点,然后再分派给最终用户。

    5
    客户付款最好付到英国的公司账户(或自雇的个人生意账户),如果不行,需要出示国内的人民币账户证明客户付款了。

    6
    为了证明货物是运往英国及欧盟境外了,货运公司的运货单一定要保留。这是最关键的出口证据。


    很多代购客户都从退税里获得了好处,增强了生意的竞争力。有的客户每季度可以退税三四万英镑。当然如果数额大的话可以每个月退税以加强现金流。

    注册VAT除了可以出口退税,公司(生意)会被合作方看成是更正规更有实力,以后申请贷款(比如生意贷款或是房贷)也更容易。

    如果有疑问关于如何成立公司,合法运营与出口退税,请联系TB Accountants(腾邦会计事务所)的Alys,我们会很乐意给您更多细节上的专业意见。

    如果您有任何关于英国税务,可以委托我们办理。
    更多公司税、注册英国公司、增值税、投资移民、房产税等问题,可扫码咨询TB Accountants的会计师。 10168450a70bb36718aa 10165a879398fe50ce84 1016fae50e0ebc981f7c
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