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  • 七品知县
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    2019-11-21 18:01 (1楼)
    2019-11-21 18:01
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    本帖最后由 taxbusters 于 2019-11-21 18:10 编辑

    《每日邮报》报道,2018年英国皇家税收与关税局曾调查了171名球员,一共追回了3.3亿英镑左右的的税款。轰动一时。

    很多企业家往往只专注于自己的生意,对财会税务方面的专业事宜可能了解不多。尤其是对于生意往来的记录和账目,可能会疏于管理,有时甚至是疲于应付。于是,当税务机关到场查账的时候,就遇到了非常麻烦的情况,最终影响了自己生意的运作和发展。

    01

    错误认知

    大家忙着做生意的时候,可能会有以下几点错误的认识:
    错误意识一,我在不起眼的地方经营小本生意,税务局不会关注。
    错误意识二,我的生意都是走现金买卖的,没有必要记那么详细的帐。
    错误意识三,我的生意小票都丢了,税务局拿我没办法。

    B 师傅今年六月份刚刚收到税务局的警告信,要求其提供所有生意的记录。由于平时业务太忙,他没有注意保管好自己的财务记录,现在遭到税局查处,一下就遇到了很大的麻烦,事情到紧急关头才想起找会计为其处理税务调查的问题!

    接下来,我们也就这个最近发生的真实案例,来为大家讲解一下生意财务记录保存的重要性以及方式方法:

    在伦敦城外一个比较偏远的地方,B 师傅以自雇工的形式经营了一家中国餐馆。生意平平稳稳地经营了几年之后,今年年初突然有税务局的官员到访,当场要求他提供经营餐馆的文件和过去五年里每个月的销售记录。由于 B 师傅当下不能够及时提供所要求的信息,不久之后就毫无意外地收到税务局的警告信!

    这封警告信明确提出,依照相关法规,B 师傅必须上交一份详尽的关于个人
    和生意信息的调查问卷,同时还要提供过去五年的银行账单以及购货和销售记录!

    如果在规定时间内,税务局没有收到所要求的文件,或是 B 师傅故意隐瞒或销毁数据,他将面临£300 的罚款。如果 B 师傅还没有采取相关行动,这笔罚款将以每天£60 的金额递增!同时,税务局也进一步指出,如果 B 师傅不小心或故意提供不准确的信息,或是编造含有不准确信息的文件,税务局有权针对每一项不准确的内容逐一查处£3000 的罚款!

    02

    法定财务记录清单

    依照英国法律规定,任何公司无论是否进行交易,必须保存好相关的财务记录,包括:
    公司所有款项进出;
    公司的资产,债务记录。
    如果涉及货物还要包括:
    需要在每个财年结束时提供货物盘点清单;
    货物进货渠道,销售给谁(零售除外);
    购物购入、销售详细单据。
    其他制作财务报表所需信息也需要保存,如:
    公司所有花费,如购入收据,零用金账本,订单、快递单等;
    公司的所有入账;
    其他相关文件,如银行账单、商业信函等。
    所有财务记录必须保存在公司注册地址,或者懂事Director认为合适的地方。财务记录必须便于相关人员查阅。
    在财务单据相关的财务年度结束后开始计算,公司的财务记录必须保存6年以上,稳妥起见我们通常可以按照7年来操作,一下情况需要保存更长时间:
    业务涉及时间超过一个财务年度;
    公司购买的物品使用时间超过6年,如设备、机器等;
    延期提交公司财务年度报告;
    税务局HMRC对公司进行税务清查。

    03

    四条指南

    通过这一案例,相信您会意识到保存生意往来单据的重要性!所以在这里,以下几个常见问题就需要特别关注:

    第一:我做生意都需要保存那些记录?
    税务局明确规定,个体经营者要保持所有的生意收入和开支的记录,与此同时,作为自雇工的店主还要保持自己所有的个人收入记录!
    1)所需要保存的记录如下:
    2)所有销售收入的记录;
    3)所有生意开支的记录
    4)如果有 VAT 注册,有关 VAT 的所有记录也需要保存;
    5)如果有雇佣员工,需要保存所有 PAYE 的记录;
    6)店主自己的个人收入记录。

    第二:那些凭据可以用来做记录?
    具体用来做记录的凭据有以下几种常见的类型:
    1)购物的收据;
    2)银行账单;
    3)支票及其票根;
    4)生意开支的收据,比如保险,水电煤,租金等等
    5)生意收入的流水账单记录
    6)店主个人的所有收入的单据

    第三:这些记录/单据要保存多久?
    所有记录/单据都要保存至少 7 年的时间(如前文所述,法规要求 6 年以上)。即使是生意停止不做了,这些生意记录也要遵守这 7 年的保存期!比如说,您2013 年开店做生意的记录,要至少保存到 2020 年。即使您在 2015 年停业了,2013 年的记录也还要保存至少 7 年之久。

    第四:如果数据丢失,被盗或是损坏了怎么办?
    如果您没有办法恢复您的所有生意记录,您必须尽力提供一些数据!税务局要求您必须向其说明您的情况,如果您申报年税的时候使用的是以下这类记录:

    1)估计值—当您不能够提供准确数据的时候,您必须提供自己最准确的预估的生意往来金额。

    2)临时性的数据—在等待准确数据的时候,您需要提供自己临时的估计值(但是当准确数据准备好了以后,您还是需要上报准确的数据)记录/单据的保存不仅仅是为了计算生意税,或是有需要的时候提供给税务局的人审核;更重要的是,通过这些生意记录,可以对自己的经营状况有个清晰的认识,也为进一步发展业务提供有效的财务分析和发展策略。
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