非欧盟公司如何在英国退税?

2017-08-22 17:20 2017-08-22 | 作者:taxbusters | 浏览84 |

一般情况下,您在英国购买货物或者服务是,需要支付增值税。如果,您的企业是在非欧盟国家登记的,在英国购买货物或者是服务并且为企业所用,您可以使用增值税退税计划 (VAT refund scheme) 进行退税。


适用条件

• 您是在非欧盟国家登记成立公司

• 您在英国没有登记VAT,你不需要或者不可以登记VAT

• 您在英国没有商业地址或者其他住处

• 您在英国不供应任何商品和服务,不包括以下商品和服务:国际货运服务;供应的商品和服务已被消费者支付增值税。


哪些增值税可以被退回?

您在英国购买的以下商用货物和服务,可以申请VAT 退税:

• 住宿费和餐费

• 贸易展会

• 出差费用

• 租车费用(被收取了50%的VAT)

• 其他您在英国购买的商用货物或服务


哪些VAT不可以被退回?

• 买车的费用

其他货物和服务做以下用途:

• 再销售

• 商业娱乐

• 非商业用途


从非欧盟国家进口货物的VAT退税

如果您从非欧盟国家进口货物至英国,并且货物作为商用,您可能需要支付VAT。您可以使用您可以使用增值税退税计划 (VAT refund scheme)对已支付的进口货物的VAT进行退税。

以下情况不可以进行VAT退税:

• 在进口货物时,已经得到VAT减免

• 因为进口货物的原因,需要在英国登记VAT


如何申请退税

您可以自己申请退税,也可以委托会计师或者中介退税,这种情况下,您需要授权并且提供授权信给受委托方。


时间限制

您必须在不晚于被收取VAT的规定年年末的前六个月申请退款,规定年是7月1号到下一年的6月30号,所以退款申请不能晚于12月31号。如果你错过了这个时间,那么这一年您将无法申请退税。


您申请退税的期间段不可以:

• 长于规定年

• 少于三个月 - 除非这一期间段是规定年所有剩余时间


退税金额限制

退税金额无上限但是有下线:

• 对于申报时间段在3-12个月之间的 - 不得低于£130

• 如果少于三个月且是规定年所剩余所有时间,或者是一整年 – 不得低于£16


您可以申请对之前未退税的商品或者服务进行退税,但是他们必须是在申请退税年度里被收取的VAT。


退税需要的文档

您需要寄给英国税务局原始发票,这些发票显示了您申请退回的VAT税额。

您第一次申请退税和之后每12个月,你需要向英国税务局提供官方证明,证明你的企业是在您的国家(非欧盟)注册的。


证明必须是原件并且包括以下内容:

• 公司名字,地址,授权方官方印章

• 您自己的名字和地址以及任何您使用的交易名

• 您的企业经营范围

• 您的企业注册号码


证书有限期是12个月,在此期间你所有的退税申请都会被接受。 12月之后,您需要向英国税务局发送一份新的证书,才可以对此期间的货物以及服务申请退税。


收款方式

您可以选择您的退税支付方式:

• SWIFT (全球银行间金融电讯学会)直接返还至您的银行账户

• 英国账户

• 应付订单给您或您的代理

如果您选择SWIFT,您需要附上一份您的银行信用单副本和一份您的VAT退税申请,在VAT65A表格上您需要提供以下信息:


• 银行账户号码

• 银行账户货币

• 银行识别码

• 银行账户名字

• 银行名字

• 银行地址


所有的退税的货币单位都是英镑。如果您需要支付银行转账费用,那么这一费用会从您的退税金额里直接扣除。


若有什么疑问,请联系我们。


电话: 07528 758 758     07555 188 188    020 8349 3939 
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